ANALISIS PENGARUH DPK, CAR, NPL, CKPN, DAN BOPO TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK UMUM KONVENSIONAL

Dara Lita Efriani, Ardian Prima Putra

Abstract


Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh dana pihak ketiga (DPK), kecukupan modal (CAR), risiko kredit (NPL), cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN), serta efisiensi operasi (BOPO) terhadap kinerja keuangan (ROA) pada bank umum konvensional yang terdaftar di BEI periode 2021-2023. Data yang digunakan adalah data sekunder. Sampel dalam penelitian ini adalah 42 bank umum konvensional yang dipilih menggunakan metode purposive sampling. Metode analisis data dilakukan dengan menggunakan regresi linear berganda dengan uji asumsi klasik (uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas, dan uji autokorelasi), dan uji hipotesis terdiri dari uji koefisien determinasi (R2), uji statistik F dan uji statistik t. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial variabel dana pihak ketiga (DPK), kecukupan modal (CAR), dan risiko kredit (NPL) tidak berpengaruh secara signifikan terhadap kinerja keuangan (ROA). Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja keuangan (ROA). Efisiensi operasi (BOPO) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap kinerja keuangan (ROA). sedangkan secara simultan dana pihak ketiga (DPK), kecukupan modal (CAR), risiko kredit (NPL), cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN), dan efisiensi operasi (BOPO) berpengaruh terhadap kinerja keuangan (ROA).
Kata Kunci: ROA, DPK, CAR, NPL, CKPN, BOPO
Abstract
This research aims to determine the effect of Third-Party Funds (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), Allowance for impairment losses (CKPN), and Operating Efficiency (BOPO) on Financial Performance (ROA) in conventional commercial banks listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) for the 2021-2023 period. The data used is secondary data. The sample in this study consists of 42 conventional commercial banks selected using the purposive sampling method. Data analysis was performed using multiple linear regression with classical assumption tests (normality test, multicollinearity test, heteroscedasticity test, and autocorrelation test), and hypothesis testing consisting of the coefficient of determination test (R2), the F statistical test, and the t statistical test. The results show that, partially, the variables Third-Party Funds (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), and Non-Performing Loan (NPL) do not have a significant effect on Financial Performance (ROA). Allowance for impairment losses (CKPN) has a positive and significant effect on Financial Performance (ROA). Operating Efficiency (BOPO) has a negative and significant effect on Financial Performance (ROA). Meanwhile, simultaneously, Third-Party Funds (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), Allowance for impairment losses (CKPN), and Operating Efficiency (BOPO) affect Financial Performance (ROA).

Keywords: ROA, DPK, CAR, NPL, CKPN, BOPO


Full Text:

PDF

References


Anam, C. (2018). Pengaruh Risiko Kredit dan Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan Perbankan pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di BEI ( 2012-2016 ). Jurnal Bisnis Dan Perkembangan Bisnis, 2(2), 66–85.

Anggiani, T., Sinaga, I. S., & Sakuntala, D. (2020). Kinerja Perbankan Konvensional di Indonesia. FIDUSIA : Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 3(1), 25–33. https://doi.org/ 10.24127/jf.v3i1.466

Jatmiko, U., & Agustin, B. H. (2018). Analisis Financing To Deposit Ratio Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Return on Asset Pada Pt. Bank Rakyat Indonesia Syariah. An-Nisbah: Jurnal Ekonomi Syariah, 4(2), 99–126. https://doi.org/10. 21274/an.2018.4.2.99-126

Kasir. (2020). Pengaruh Car, Bopo Dan Ckpn Terhadap Roa Pada Perbankan Pemerintahtahun 2014 –2018. Jurnal Indonesia Membangun, 19(1), 1–15. https://jurnal.inaba.ac.id/index. php/JIM/article/view/172

Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan (1st ed.). Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Maharani, E. R., Susyanti, J., & Priyono, A. A. (2022). Pengaruh Kewajiban Penyediaan Modal Minimum, Cadangan Kerugian Penurunan Nilai, Biaya Operasional pada Pendapatan Operasional, dan Net Interest Margin Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Riset Manajemen, 11(2), 32–44. http:// www.riset.unisma.ac.id/index.php/jrm/article/view/ 148

Mehta, C. R., & Patel, N. R. (2012). IBM SPSS Exact Tests. Cambridge: SPSS Inc.

Otoritas Jasa Keuangan. (2020). Surat Edaran OJK RI Nomor 9/SEOJK.03/2020 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional. In Otoritas Jasa Keuangan. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan.

Ovami, D. C. (2017). Faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja bank konvensional pada Bursa Efek Indonesia. Jurnal Konsep Bisnis Dan Manajemen, 4(1), 21–31. www.idx.co.id

Parenrengi, S., & Hendratni, T. W. (2018). Pengaruh dana pihak ketiga, kecukupan modal dan penyaluran kredit terhadap profitabilitas bank. Jurnal Manajemen Strategi Dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9–18. https://doi.org/10.36407/jmsab. v1i1.15

Pratama, M. S. (2021). Pengaruh Bopo, Ldr, Car, dan Npl terhadap Profitabilitas Sektor Perbankan Indonesia. I-FINANCE: A Research Jaournal on Islamic Finance, 07(01), 43–55.

Prena, G. Das, & Nareswari, S. K. D. (2022). Pengaruh Penerapan PSAK 71, BOPO dan NPL Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan yang Terdaftar di BEI. WACANA EKONOMI (Jurnal Ekonomi, Bisnis Dan Akuntansi), 21(2), 175–184. https://doi.org/10.22225/ we.21.2.2022.175-184

Primantoro, A. Y. (2024). Sepinya Perkantoran Berpotensi Tingkatkan Risiko Kredit. Kompas.Id. https://www.kompas.id/baca/ekonomi/2024/03/25/sepinya-perkan toran-berpotensi-tingkatkan-risiko-kredit

Rokhayati, I. (2020). Analisis Rasio Ineternal Perusahaan yang Berpengaruh Terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Sub Sektor Perbankan Konvensional. Monex Journal Research Accounting Politeknik Tegal, 9(2), 178–189. https:// doi.org/10.30591/monex. v9i2.1981

Sihombing, E. B., & Marbun, J. (2022). Pengaruh Loan To Deposit Ratio (LDR), Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) dan BI-7 Day Reverse Repo Rate (BI7DRR) Terhadap Profitabilitas PT Bank Tabungan Negara Periode 2016-2022. Ekonomi & Bisnis, 21(2), 120–130. https://doi.org/10.32722/eb.v21i2.

Sososutiksno, C., Talabessy, L., & Limba, F. B. (2024). Pengaruh Cadangan Kerugian Penurunan Nilai, Non-Performing Loans, dan Loan to Deposit RatioTerhadap Profitabilitas pada Perusahaan Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa EfekIndonesia. Jurna Ilmiah Raflesia Akuntansi, 10(1), 417–426.

Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D (Sutopo (ed.)). Bandung: ALFABETA.

Suhartoko, Y. B. (2020). Bagaimana pandemi COVID-19 bisa memicu krisis perbankan di Indonesia. The Conversation. https://theconversation.com/bagai mana-pandemi-Covid-19-bisa-memicu-krisis-perbankan-di-indonesia-142559

Sutriani, T., & Fermayani, R. (2018). Analisis Pengaruh CKPN, LDR, Liquidity GAP dan BOPO Terhadap Profitabilitas Perbankan di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2016). Jurnal Profiet, 2(2), 96–103. www.idx.co.id.

Syafrian, D., Rosyadah, S. R., & Indramawan, D. (2024). Evaluasi Ekonomi dan Sektor Perbankan Indonesia 2023 dan Outlook 2024 (R. Rokhim (ed.)). Outlook PERBANAS 2024. www.perbanas.org

Wiratmini, N. P. eka. (2020). Antisipasi Penarikan Dana Karena COVID-19, Bank BTN Tambah Pasokan Uang Tunai Artikel ini telah tayang di Bisnis.com dengan judul “Antisipasi Penarikan Dana Karena COVID-19, Bank BTN Tambah Pasokan Uang Tunai”, Klik selengkapnya di sini: https://finansial. Finansial.Bisnis.Com.

Yulita, D. V., Maryono, & Santosa, A. B. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Serta Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Assets (ROA). In Journal of Chemical Information and Modeling (Vol. 53, Issue 9, pp. 189–200).


Refbacks

  • There are currently no refbacks.


 

 

 

 

 

 

 

Editorial Office:

Universitas PGRI Madiun

Kampus 3 Lantai 2

Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Jl. Auri no. 14-16 Madiun