ANALISIS PENGARUH NET INTEREST MARGIN (NIM), RETURN ON ASSET (ROA), NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP PROFIT GROWTH DENGAN BANK SIZE SEBAGAI VARIABEL MODERATING

Dwi Bekti Sari, Anggita Langgeng Wijaya, Maya Novitasari

Abstract


Abstract

This study aims to determine the effect of net interest margin (NIM), return on assets (ROA), non-performing loans (NPL) on profit growth. And to test whether the variable bank size is able to moderate the effect of NIM, ROA, NPL on profit growth. Sampling with secondary data from the financial statements of banking companies from 2016 to 2019. The data can be downloaded through the official website of the Indonesia Stock Exchange (IDX) or www.idx.co.id. This company uses a population of banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange with a total population of 45 companies. Purposive sampling is a technique used in sampling so that it is obtained based on the criteria of 32 companies. The data analysis technique used multiple linear regression analysis and Moderated Regression Analysis (MRA). The results of this study indicate that NIM has no effect on profit growth. ROA has a positive effect on profit growth. NPL has no effect on profit growth. The moderating variable bank size is not able to moderate the effect of NIM on profit growth. The variable bank size is not able to moderate ROA on profit growth. Bank size variable is not able to moderate NPL on profit growth.

Keywords: NIM, ROA, NPL, profit growth, bank size

                                                                    Abstrak          

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh net interest margin(NIM), return on asset (ROA), non performing loan (NPL) terhadap profit growth. Serta untuk menguji apakah variabel bank size mampu memoderasi pangaruh NIM, ROA, NPL terhadap profit growth. Pengambilan sampel dengan data sekundar dari laporan keuangan perusahaan perbankan tahun 2016 sampai tahun 2019. Data tersebut dapat diunduh melalui laman website resmi Bursa Efek Indonesia (BEI) atau www.idx.co.id. Perusahaan ini menggunakan populasi dari perusahaan perbankan yang tercatat di BEI dengan jumlah populasi sebanyak 45 perusahaan. Purposive sampling adalah teknik yang digunakan dalam pengambilan sampel sehingga diperoleh berdasarkan kriteria sebanyak 32 perusahaan. Teknik analisis data menggunakan analisis regresi linear berganda dan Moderated Regression Analysis (MRA). Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa NIM tidak berpengaruh terhadap profit growth. ROA berpengaruh positif terhadap profit growth. NPL tidak berpengaruh terhadap profit growth. Variabel moderasi bank size tidak mampu memoderasi pengaruh NIM terhadap profit growth.Variabel bank size tidak mampu memoderasi ROA terhadap profit growth. Variabel Bank size tidak mampu memoderasi NPL terhadap profit growth.

Kata Kunci : NIM,ROA,NPL,profit growth,bank size

Full Text:

PDF

References


DAFTAR PUSTAKA

Agustina, V. ulfiantari, Djaelani, adbul kodir, & Priyono, achmad agus. (2017). Pengaruh Tingkat Kesehatan Finansial Perusahaan Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perbankan Syariah Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2012-2016). E-Jurnal Riset Manajemen.

Alamsyah, S. (2017). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan To Deposit Ratio (LDR), Return On Asset (ROA) Dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Pertumbuhan Laba (Studi Empiris Pada Perusahaan Perbankan Indonesia Periode 2011-2015). Competitive Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 2(1), 32. doi:10.31000/competitive.v2i1.466

Agustina, Rice. (2016). Analisis faktor- faktor yang mempengaruhi pertumbuhan laba dengan ukuran perusahaan sebagai variabel moderating pada perusahaan manufaktur yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Wira Ekonomi Miroskil, 6, 01.

Alsyahrin, D. P., Dorkas, A., Atahau, R., & Robiyanto, R. (2018). Pengaruh risiko likuiditas , risiko pembiayaan , dan risiko operasional terhadap pembiayaan Bank Syariah Indonesia dengan ukuran bank a variabel moderasi. Jurnal Ekonomi, Bisnis, Dan Akuntansi Ventura, 21(2), 241–249.

Astutiningsih, K. widya, & Baskara, i gede kajeng. (2019). Pengaruh CAR, Dana Pihak Ketiga, Ukuran Bank, dan LDR Terhadap Porfitabilitas Bank Perkreditan Rakyat. E- Jurnal Manajemen Uhud, 8(3), 1608–1636.

Bimantoro, N. K., & Ardiansah, M. N. (2018). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA), Non performing Financing dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Umum SyARIAH Di Indonesia Periode 2013- 2017. Jurnal Sains Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 8, 16–35.

Dari Novita, W., Wahono, B., & Mustapita, A. F. (2018). Pengaruh Return On Asset (ROA), Return On Equity (ROE) terhadap Pertumbuhan Laba dengan Good Corporate Governance Sebagai Variabel Pemoderasi. E-Jurnal Riset Manajemen, 162–180.

Faisal, Y. (2018). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Syariah Dan Maqasyid Syariah Indeks Terhadap Pertumbuhan Laba Dengan Good Corporate Sebagai Variabel Moderating. Al-Masraf: Jurnal Lembaga Keuangan Dan, 3(2). Retrieved from http://journal.febi.uinib.ac.id/index.php/almasraf/article/view/202

Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS (Edisi 9.). Semarang: Universitas Diponegoro.

Ismail, D. (2015). Akuntansi Bank: Teori dan Aplikasi dalam Rupiah. Surabaya: Prenada Media.

Kurniawan, ahmad heru. (2017). Analisis Rasio Keuangan untuk Memprediksi Pertumbuhan laba Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Kindai, 13, 63–72.

Kusumaningtyas, A. (2012). Analisis pengaruh Struktur Modal, Manajemen Aset, Efisiensi Operasional, Ukuran Bank dan Pertumbuhan terhadap Kinerja Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2001-2010. Skripsi. Universitas Indonesia.

Marina. (2018). Analisis Pengaruh Non Performing Financing (NPF) dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Pertumbuhan laba pada Bank Syariah Mandiri Periode 2010-2017. Tugas akhir.UIN Raden Fatah.

Mursyidan, P., & Hanantijo, M. D. (2016). Perbanas Review 2 ( 2 ) 2016. Perbanas Review, 2(2), 112–116.

Nayoan, F. (2018). Pengaruh Non Performing Loan, Biaya Operasi Pada Pendapatan Operasi, Dan Interest Margin Terhadap Pertumbuhan Laba ( Studi Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2007-2011 ). Katalogis, 6, 9–19.

Ningrum, A. S. (2017). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode RGEC Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Ukuran Bank Sebagai Variabel Moderasi (Studi Empiris Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI Periode 2013-2015). Jurnal Ekonomi Manajemen Akunransi, 25(44), 49–60.

Noya, V., Saerang, D., & Rondonuwu, S. (2017). PENGARUH SUKU BUNGA KREDIT, KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF, DAN NON PERFORMING LOAN TERHADAP PERTUMBUHAN LABA (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 5(2), 373–382. doi:10.35794/emba.v5i2.15665

Nurhidayah, & Purwitosari, Y. (2020). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank terhadap Pertumbuhan Laba. Jurnal Ilmu Manajemen (JIMMU), 5.

Priyatno, D. (2011). Buku Saku Analisis Statistik Data dengan SPSS. Yogyakarta: MediaKom.

Putri, D. allisya, & Yuliandhari, willy sri. (2020). Pengaruh Tingkat Kesehatan Keuangan Bank Menggunakan RGEC Terhadap Pertumbuhan Laba. Jurnal Akuntansi Bisnis Dan Ekonomi, 6. doi:10.33474/jimmu.v5i1.6725

Ratiyah, R. (2017). Faktor Biaya Dan Efisiensi Kerja Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba. Faktor Biaya Dan Efisiensi Kerja Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba Bank Mandiri Tbk, IV(1), 26–31.

Rizki, M. (2019). Analisis Pengaruh Rasio Keuangan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perbankan yang Terdaftar di BEI. Journal of Business Administration Economic & Enreperneurship, 1(1), 27–35.

Sanaa Maswadeh, Thaer Ahmad Abutaber, & Mustafa Saeed Alathamneh. (2018). The Effect of Dividends and Earnings per Share on the Stock Market Value by Moderating Bank Size. Journal of Modern Accounting and Auditing, 14(8). doi:10.17265/1548-6583/2018.08.002

SEOJK.03. (2017). Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 14. Https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/surat-Edaran-ojk/Pages/Surat-Edaran-Otoritas-Jasa-Keuangan-Nomor-14-SEOJK.03-2017.aspx.

Sholiha, M., Askandar, noor shodiq, & Sari, arista fauzi kartika. (2020). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank terhadap Pertumbuhan Laba Perusahaan Dengan Metode RGEC. E-Jra, 09(03), 126–139.

Sitangang, S M. (2019). Keuangan ROA perbankan turun 2,48% per September 2019.https://keuangan.kontan.co.id/news/roa-perbankan-turun-ke-248-per-september-2019

Subramanyam, K. ., & Wild, J. J. (2014). Analisis Laporan Keuangan. Jakaarta Selatan: Salemba Empat.

Sugiyono. (2014). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Suryadi, B., & Djuniar, L. (2017). Pengaruh rasio Capital Adequacy, Loan to deposit, Net Interest Margin terhadap Pertumbuhan laba (Studi Kasus Pada Bank Umum Konvensional Yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Penelitian Dan Pengembangan Akuntansi, 11, 115–126.

Suryani, Y., & Habibie, A. (2017). Analisis Pengaruh Rasio - Rasio Risk Based Rating Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI. KITABAH, 1(1).

Taufik, M. (2017). Pengaruh Financing To Deposit Ratio Dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Return on Asset dengan Non Performing Financing Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. At-Tawassuth, 2(1), 170–190.

Undang- Undang No.10. (1998). Bank Indonesia Tentang Perubahan UU No. 7 tahun 1992. Jakarta.

Utami, A. E. (2020). Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank Umum Swasta Nasional (BUSN) Non Devisa Periode 2014-2018. Jurnal Ilmu Manajemen, 8(3), 781–795.

Wareza, M, Syahrizal, S. (2019) Laba Bersih BCA ungguli Bank Mandiri. https://www.cnbcindonesia.com/market/20191029062110-17-110825/saling-salip-q3-2019-laba-bersih-bca-ungguli-bank-mandiri

Wijayani, H, Hermuningsih, S. (2020). pengaruh risiko investasi terhadap return saham dengan ukuran bank sebagai variabel moderating (studi pada bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2013- 2017). SEGMEN Jurnal Manjeman dan Bisnis.16 (1). 0216-938

Yuniari, N. putu, & Badjra, ida bagus. (2019). Pengaruh Likuiditas, Efisiensi, dan Ukuran Bank Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen, 8(6), 3502–3530.

www.CNCBIndonesia.com

www.Kontan.co.id

www.idx.co.id

www.ojk.go.id


Refbacks

  • There are currently no refbacks.


 

 

 

 

 

 

 

Editorial Office:

Universitas PGRI Madiun

Kampus 3 Lantai 2

Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Jl. Auri no. 14-16 Madiun