PENGARUH PEMBIAYAAN TERHADAP PROFITABILITAS DENGAN INFLASI SEBAGAI MODERASI PADA BUS PERIODE 2010-2019

Kurnia Sari, Maya Novitasari, Moh. Ubaidillah

Abstract


Abstract               

 

This study aims to determine how the influence of murabaha, musyaraka and mudharaba financing on ROE profitability with inflation as a moderating variable at Islamic Commercial Banks in Indonesia for the 2010-2019 period. The population in this study were all Islamic Commercial Banks for the period 2010-2019. The population for this study were 14 Islamic Commrcial Banks selected with certain criteria by purposive sampling method. The data used is secondary data in the form of annual reports publish by each Islamic banking website, while the inflation data can be obtained from the website of BPS (Badan Pusat Statistik) or OJK(Otoritas Jasa Keuangan). The data analysis technique used in research is descriptive statistical test, classical assumption test, multiple linear regression analysis, MRA(Moderates Regression Analisys) and hypothesis testing. The result showed that the murabaha financing had no effect on ROE profitability, musyaraka financing have a negative effect on ROE profitability, mudharaba financing have a positif effect on ROE profitability then the inflation variable is not capable to moderate the effect of murabaha, musyaraka and mudharaba financing on ROE profitability.

 

Keywords : Murabaha Financing, Musyaraka Financing, Mudharaba Financing, Profitability, Inflation.

 

Abstrak

 

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana pengaruh pembiayaan murabahah, musyarakah dan mudharabah terhadap profitabilitas ROE dengan inflasi sebagai variabel moderasi pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode tahun 2010-2019. Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah seluruh Bank Umum Syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan periode tahun 2010-2019. Populasi dalam penelitian ini yaitu 14 Bank Umum Syariah, sampel diseleksi dengan kriteria tertentu dengan metode purposive sampling. Data yang digunakan adalah data sekunder berupa laporan keuangan tahunan yang dipublikasikan oleh masing-masing website perbankan syariah selama periode 2010-2019, sedangkan untuk data inflasi dapat diperoleh dari website Badan Pusat Statistik atau Otoritas Jasa Keuangan. Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah dengan menggunakan uji statistic deskriptif, uji asumsi klasik, analisis regresi linear berganda, pengujian hipotesis dan uji MRA (Moderated Regression Analysis). Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel pembiayaan murabahah tidak berpengaruh terhadap profitabilitas ROE, variabel pembiayaan musyarakah berpengaruh negatif terhadap profitabilitas ROE, variabel pembiayaan mudharabah berpengaruh positif terhadap profitabilitas ROE kemudian variabel inflasi tidak  mampu memoderasi pengaruh pembiayaan murabahah, musyarakah dan mudharabah terhadap profitabilitas ROE.

 

Kata Kunci : Pembiayaan Murabahah, Pembiayaan Musyarakah, Pembiayaan Mudharabah, Profitabilitas, Inflasi.

Full Text:

PDF

References


DAFTAR PUSTAKA

Aditya, M. R., & Nugroho, M. A. (2016). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2010-2014. Jurnal Profita, 4(4), 1–11.

Agza, Y., & Darwanto, D. (2017). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Dan Biaya Transaksi Terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Iqtishadia: Jurnal Kajian Ekonomi Dan Bisnis Islam STAIN Kudus, 10(1), 228–248.

Anisa, L. S., & Tripuspitorini, F. A. (2019). Analisis pengaruh dana pihak ketiga, Non Performing Finance Murabahah dan Inflasi terhadap Pembiayaan Murabahah pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Manajemen Perbankan Syariah, 52–64.

Aristhantia, I. T., Hikmat, J. S., & Awaludin, D. R. (2017). Analisis Pengaruh Inflasi terhadap Bagi Hasil Tabungan Mudharabah di Bank Syariah Mandiri Tahun 2010-2015. Syari ’ Ah Economics, 1(2), 117–134.

Cahyani, Y. T. (2018). Pengaruh Inflasi, Suku Bunga (BI Rate), Produk Domestik Bruto (PDB) Terhadap ROA (Studi Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia Tahun 2009-2016). IQTISHADIA: Jurnal Ekonomi & Perbankan Syariah, 5(1), 58. https://doi.org/10.19105/iqtishadia.v5i1.1695

Dwijayanty, R. (2017). Dampak Variabel Makro Ekonomi Terhadap Permintaan Pembiayaan Murabahah Perbankan Syariah. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 5(1), 1349–1356. https://doi.org/10.17509/jrak.v5i1.6735

Dyah, A., Martika, L. D., & Rahmawati, T. (2017). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah Dan Sewa Ijarah Terhadap Profitabilitas. Jurnal Riset Keuangan Dan Akuntansi, 3(1), 53–68. https://doi.org/10.25134/jrka.v3i1.673

Elena, M. (2019). Akad Murabahah Dominasi Pembiayaan Bank Syariah. Finansial.Bisnis.Com. https://finansial.bisnis.com/read/20190915/90/1148536/akad-murabahah-dominasi-pembiayaan-bank-syariah

Faradilla, C., Arfan, M., & Shabri, M. (2017). Pengaruh Non-Performing Financing Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, dan Musyarakah terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Reviu Akuntansi Dan Bisnis Indonesia, 4(1), 10–18. https://doi.org/10.18196/rab.040155

Farizi, F. Al, & Riduwan, A. (2016). Pengaruh inflasi, suku bunga, likuiditas, dan bagi hasil terhadap deposito mudharabah. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 5(April).

Fitriyani, A., Masitoh, E., & Suhendro. (2019). Pengaruh Pembiayaan Murabahan, Mudharabah dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Terdaftar di Bank Indonesia Tahun 2014-2017. Jurnal Widya Ganeswara, 28(1), 1–13. http://ejournal.utp.ac.id/index.php/JWG/issue/view/221

Ghozali, I. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Hawa, R. D. K., & Rosyidi, S. (2018). Pengaruh DPK, Imbal Hasil SBIS, PUAS dan Tingkat Inflasi terhadap Pembiayaan Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 5, 1004–1019.

Hidayat, A. A. N. (2019). Aset Industri Perbankan Syariah Tumbuh Melambat Karena Ini. Bisnis.Tempo.Co. https://bisnis.tempo.co/read/1265331/aset-industri-perbankan-syariah-tumbuh-melambat-karena-ini

Irsyad, M., Kosim, A. M., & Hakim, H. (2019). Pengaruh Pdb (Produk Domestik Bruto), Suku Bunga, Dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Periode 2014-2017. JTafaqquh: Urnal Hukum Ekonomi Syariah Dan Ahwal As Syakhsiyah, 53(9), 54–75. http://ejournal.kopertais4.or.id/sasambo/index.php/tafaqquh/article/view/3331

Nadzifah, A., & Sriyana, J. (2020). Analisis Pengaruh Inflasi, Kurs, Bi rate, PDB Dan Kinerja Internal Bank Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan Syariah Dan Konvensional. Jurnal Manajemen Dan Bisnis Indonesia, 6(1), 79–87. http://jurnal.unmuhjember.ac.id/index.php/JMBI/article/view/3537

Nasikin, Y., Sahudi, & Amris. (2020). PENGARUH INFLASI TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL ( Studi Kasus PT . Bank Rakyat Indonesia Syariah . Tbk dan PT . Bank. Jurnal Kajian Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 1(1), 75–97.

Noor, M., Anugrah, M. S. S., & Firmansyah, A. (2020). Kinerja Perusahaan Perbankan Syariah Di Indonesia: Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Ijarah. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 8(3), 281–294. https://doi.org/10.37641/jimkes.v8i3.367

ojk.go.id. (2017). Konsep Operasional Perbankan Syariah. Www.Ojk.Go.Id. https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tentang-syariah/Pages/Konsep-Operasional-PBS.aspx

Pertiwi, A. D., & Suryaningsih, S. A. (2018). Pengaruh Pembiayaan Murabahah dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Pada BNI Syariah. Jurnal Ekonomi Islam, 1(2), 172–182.

Priyatno, D. (2011). Buku Saku Analisis Statistik Data SPSS. PT. BUKU SERU.

Putra, P., & Hasanah, M. (2018). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, Dan Ijarah Terhadap Profitabilitas 4 Bank Umum Syariah Periode 2013-2016. Jurnal Organisasi Dan Manajemen, 14(2), 140–150. https://doi.org/10.33830/jom.v14i2.159.2018

Putri, R. D. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2016-2018. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 3(1), 48–56. https://doi.org/10.25299/jtb.2020.vol3(1).5310

Rachmawati, W., Karim, A., & Manan, A. (2017). Optimalisasi Pembiayaan Murabahah Berprinsip Bagi Hasil Pada Bank Syariah Di Indonesia 2010 - 2015. Jurnal Dinamika Sosial Budaya, 20(2), 158. https://doi.org/10.26623/jdsb.v20i2.1246

Rahayu, Y. S., Husaini, A., & Azizah, D. F. (2016). PENGARUH PEMBIAYAAN BAGI HASIL MUDHARABAH DAN MUSYARAKAH TERHADAP PROFITABILITAS (Studi pada Bank Umum Syariah yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia periode 2011-2014). Jurnal Administrasi Bisnis S1 Universitas Brawijaya, 33(1), 61–68.

Romdhon, M. (2020). Pembiayaan Murabahah terhadap Profitabilitas pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah Parahyangan. Jurnal Wacana Ekonomi, 19(02), 38–43.

Sari, D. W., & Anshori, M. Y. (2017). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Istishna, Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Syariah Di Indonesia Periode Maret 2015 – Agustus 2016). Accounting and Management Journal, 1(1), 1–8. https://doi.org/10.33086/amj.v1i1.68

Satria, D. I., & Saputri, H. (2016). Pengaruh Pendapatan Murabahah, Mudharabah, dan Musyarakah Terhadap Return on Equity PT Bank Syariah Mandiri. Visioner & Strategis, 5(2), 55–70.

Sholikha, A. F. (2018). Jurnal Ekonomi Islam | Islamic Economics Journal Vol. 6 No. 1 Januari-Juni 2018. Jurnal Ekonomi Islam, 6(1), 1–22.

Spence, M. (1973). JOB MARKET SIGNALING *. The Quarterly Journal of Economics, 87(3), 355–374.

Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kuaitatif dan R & D. Alfabeta.

Widianengsih, N., Suartini, S., & Diana, N. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah , Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Jurnal AKUNSIKA Akuntansi Dan Keuangan, 1(1), 76–87.

Yaya, R., Martawireja, A. E., & Abdurahim, A. (2013). Akuntansi Perbankan Syariah : Teori dan Praktik Kontemporer. Salemba Empat.


Refbacks

  • There are currently no refbacks.


 

 

 

 

 

 

 

Editorial Office:

Universitas PGRI Madiun

Kampus 3 Lantai 2

Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Jl. Auri no. 14-16 Madiun